アメリカでワークビザでの就労、そして初めてのタックスリターン。慣れない環境で新しいルールに対応するのは大変です。周りに人に聞いて、見よう見まねで申告をしている方もいるかもしれません。しかし、税金の申告は慎重に行うべき手続きであり、正しい知識をもっておくことが安心につながります。この記事では、初めてのタックスリターンに向けて知っておくべきこと、そして注意点について解説します。
１．タックスリターンとは？基本の確認
タックスリターンとは、１年間に得た収入や支出を基に納税額を計算し、IRS（アメリカ国税庁）に報告する手続きです。アメリカでは給与を受け取る際にあらかじめ税金が差し引かれますが、実際に支払うべき金額は、収入や控除、クレジットなどによって異なります。そのため、毎年の申告で過不足を清算する必要があります。タックスリターンを行うことで、払いすぎた税金が返金（Refund）される場合もありますが、逆に不足分を支払わなければならない場合もあるため、注意が必要です。
２．初めてのタックスリターンで気を付けたいポイント
（１）税務ソフトを活用しよう
初めての方におすすめなのが、税務申告用のソフトウェア「TurboTax」です。このソフトはアメリカでもっとも広く使われており、初心者でも簡単に操作できます。ただし、選ぶプランには注意が必要です。TurboTaxにはいくつかのレベルがあり、次の点を考慮して選びましょう：
- Form 8938（外国金融資産報告フォーム）が必要な場合は、上位プランを選ぶ（＊Deluxeかそれ以上は対応しているとのこと）
- 日本に銀行、証券、保険などの金融口座があり一定基準以上の額を持つ人は、外国口座を持つ特別な納税者として扱われるため、このフォームが必須です。
（２）質問に正確に答える
TurboTaxでは、利用者に多くの質問を投げかけます。質問の意図が分からない場合、そのまま進めてしまうと誤った申告につながる可能性があります。迷った時は、オンラインで情報を調べたり、アドバイザー付きのプランを検討したりするのも良いでしょう。
３．初めてだからこそ会計事務所の活用を検討
「ソフトで申告するのはハードルが高い」という方は、初めの１～２年、会計事務所に依頼する方法もおすすめです。以下の理由から、会計事務所の利用は初心者にとって大きなメリットがあります。
（１）仕事のスタート時は忙しい
就職直後は、健康保険の選択や401(k)の手続きなど、慣れない手続きに追われることも多いものです。そのうえタックスリターンの準備まで抱え込むと負担が大きくなると思われる場合には、アウトソース先として頼ることができます。
（２）間違いを防げる
初めての申告で間違いをしてしまうと、後々IRSからの問い合わせやペナルティを受けるリスクがあります。プロに任せることでこうしたトラブルを避けることができます。
（３）投資資産の報告は複雑
日米内外に関わらず、不動産投資や賃貸収入を得ている場合、金融投資が多い場合は、税務処理が複雑になります。減価償却や経費計上、資産価値の計算方法を正しく理解するために、専門家の力を得ることができます。
会計事務所に依頼することで確定申告の基礎を学びつつ、少し余裕が出たときにTurboTaxに切り替えるのも良い方法です。
４．初心者が知っておくべきフォームとルール
（１）Form 8938とFBAR
前述の通り、日本（米国外）に銀行、証券、保険口座などを一定額以上持っている方は、このフォームが必要です。これは海外の金融資産を持つアメリカ納税者向けのフォームです。
（２）W-2フォーム
アメリカで働く際、雇用主から発行されるW-2フォームが、収入や税金の基礎データとなります。タックスリターンの際には必ず手元に準備しておきましょう。
（３）Tax CreditとDeduction
アメリカでは、納税額を減らせる控除やクレジットが多く用意されています。教育費控除や医療費控除など、利用可能な項目がないか確認しておきましょう。
おわりに：タックスリターンは「自分を見つめ直す」絶好のチャンス
アメリカで初めてのタックスリターンを成功させるためには、事前の準備と正確な情報収集が欠かせません。また、自身でタックスリターンを行うことは、1年間の収入や支出を振り返り、自分の経済状況を深く理解する貴重な機会になります。慣れるまでは難しく感じるかもしれませんが、実際に数字を入力してみることで、どのように税金が計算されるか感覚をつかむことができ、節税の可能性を見つけたり、将来の資金計画を立てたりと、次のステップにつながる気づきが得られるはずです。タックスリターンを自力で進めることは、自分自身に向き合う、年に一度の良い習慣になると思います。「自分のための学びや成長の機会」としてタックスリターンの時間を充実させ、新たな年をスタートさせましょう！
出典リンク
Form 8938 https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8938
TurboTax about Form 8938 https://ttlc.intuit.com/turbotax-support/en-us/help-article/tax-forms/file-form-8938-statement-specified-foreign-assets/L3OaimNxB_US_en_US
TurboTax https://turbotax.intuit.com/personal-taxes/online/
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