ご存知でしょうか、早期引出ペナルティの免除

401(k)や403(b)のような雇用主が後援する、税金が繰り延べられる適格退職金制度には、資金引き出し時についての規則があります。原則としては59歳半より前に資金を引き出すと、10%の早期引出ペナルティが発生します。しかし幸いなことに、このペナルティを課されることなく、引き出しを数年早く取得する方法があります。その一つがRule of 55として知られています。早期退職を検討している場合、またはその他の理由で401(k)または同様のプランからお金を引き出す必要がある場合は、このRule of...

Covered Expat 絶対必要知識

クロスボーダーライフをサポートする 出国税について、絶対に知っておいて欲しい知識を3点説明します。 永住権放棄後も毎年IRSに報告義務がある人 Covered Expatになった人のなかでEligible Deferred Compensationなどをお持ちの方は、毎年このForm 8854を提出しないといけません。この条件は、8854のインストラクションの“Who Must File”の2番目の項目に出ています。[i] Eligible Deferred...

海外の会社を所有時―絶対に必要知識

クロスボーダーライフをサポートする 米国の居住者、つまり米国市民、グリーンカード保持者、そして183日ルールを満たしている居住者が、海外の会社、トラストなどを保有するのは税務上非常に複雑な状況に陥ります。今回の記事は、海外の会社を持った際の注意点という観点から説明したいと思います。 Form 5471 (Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations) [i] の提出義務...

帰国時の日米税務―永住者が日本に仕事で滞在する場合の注意点

クロスボーダーライフをサポートする コロナ禍による経済の大変動により、仕事をアメリカから日本に移される永住者は多いと思います。そのなかで、永住権を維持して、いつかはアメリカに戻りたいと考えられている方も多いと思います。そんな人のために今回は記事を書いてみました。...

出国税と401(k)

クロスボーダーライフをサポートする Covered Expatになって永住権を放棄した場合に、401(k)などのEligible Deferred Comp[i]と呼ばれる資産の取扱いを今回はステップを踏んで説明します。 1,W-8CE[ii] 永住権の放棄をされた日か、401(k)からのDistributionを受けた日のどちらか早いから30日以内に、あなたは、このフォームを資産を持つ金融機関に提出しないといけません。 2,金融機関 金融機関では、あなたがCovered...