CI特別捜査官が如何に活動しているかを示す面白い記事が出ていましたので紹介します。
日付: 2024年5月24日 <Headline>
元ボルチモア市の州検事マリリン・J・モスビーは、電子監視付きで12か月の自宅監禁を言い渡され、不動産価値の90パーセントの没収を命じられた。
＜判決内容＞
メリーランド州グリーンベルト — リディア・K・グリッグスビー米国地方判事は本日、メリーランド州ボルチモアのマリリン・J・モスビーに対し、虚偽の住宅ローン申請と偽証2件の罪で、36か月の保護観察付き釈放（執行猶予）の一環として12か月の自宅監禁を言い渡した。
- 保護観察付き釈放の最初の12か月間、グリッグスビー判事はモスビーに対し、電子監視付きで自宅監禁を続けるよう命じた。
- グリッグスビー判事はさらに、不正に取得した住宅ローンで購入した不動産の90%（値上がり分を含む）の没収を命じた。
この判決内容は、メリーランド州連邦検事エレック・L・バロン、連邦捜査局ボルチモア支局のウィリアム・J・デルバニョ特別捜査官、ワシントンD.C.支局の内国歳入庁刑事捜査課のカリーム・A・カーター特別捜査官によって発表された。
＜ICYMI: Top IRS Criminal Investigation (CI) Stories From The Past Week, Dated 6/3/2024より抜粋＞
＜Criminal Investigationとは＞
犯罪捜査局（CI）はIRSの刑事捜査部門であり、脱税、麻薬密売、マネーロンダリング、公的汚職、医療詐欺、個人情報窃盗などを含む金融犯罪捜査を担当しています。 CI 特別捜査官は、内国歳入法違反の捜査権限を持つ唯一の連邦法執行官であり、連邦法違反の有罪率は 90 パーセントを超えています。この機関は、米国全土に 20 か所の現地事務所と、海外に 12 か所の駐在所を構えています。
犯罪捜査局 (CI) は、調査を次のプログラムと重点分野に分類しています。
＜不正な申告書作成者の取り締まり＞
確定申告書作成者による詐欺は、一般的に、不正な申告書作成者による虚偽の所得税申告書 (紙または電子形式) の組織的な作成と提出を伴います。これらの申告書作成者は、たとえば、個人または事業経費の過大な水増し、虚偽の控除、認められないクレジット、または過剰な免除を主張することがあります。
＜不正な税制スキーム＞
不正な税制スキームは、もともと不正な国内および海外の信託契約の構造をとっています。しかし、これらのスキームは、一部の外国の管轄区域の金融秘密法と、オフショア金融機関から発行されたクレジット/デビット カードの利用可能性を利用する洗練された契約に進化しています。
＜破産詐欺＞
破産詐欺調査における犯罪捜査局の目標の 1 つは、破産分野で重大な犯罪を犯した者の起訴を通じて、連邦税法の自主的な遵守を高めることです。 IRS は多くの破産手続きで主要な債権者となることが多いため、IRS の利益を保護することが重要です。
＜企業詐欺＞
企業詐欺には、法人税申告書および個人税申告書の偽造による内国歳入法 (IRC) 違反が頻繁に含まれており、CI は IRC の刑事違反に対する独占的な捜査権限を有しています。
＜雇用税の執行＞
雇用税の脱税スキームにはさまざまな形があります。最も一般的な脱税方法には、ねずみ講、従業員リース、従業員への現金支払い、給与税の虚偽申告書の提出、給与税申告書の提出の怠りなどがあります。雇用税の脱税は、雇用主と従業員に深刻な結果をもたらす可能性があります。
＜金融機関詐欺＞
刑事捜査は、銀行、貯蓄貸付組合、信用組合、小切手換金業者、送金業者、およびその他の金融機関に対する詐欺を含む、税金およびマネーロンダリング違反に焦点を当てています。通貨取引報告書および疑わしい活動報告書は、金融界において引き続き効果的な捜査ツールです。
＜賭博＞
賭博、ナンバーズ、インターネット、一部の慈善賭博を含む違法賭博事業は、引き続きコンプライアンス上の懸念事項です。刑事捜査は、違法賭博業界における執行役を引き続き担い、違法賭博につながる環境を排除することを目的とした規制および立法上の取り組みを支援します。
＜一般的な詐欺調査＞
刑事捜査の特別捜査官は、税法違反および関連する金融犯罪を調査します。納税者が、必要な納税申告書を提出したり税金を支払ったりする法的責任を故意に意図的に遵守しないことを選んだ場合、税務行政および米国経済に深刻な脅威をもたらします。
＜医療詐欺＞
複数の機関による医療詐欺の調査および起訴により、これらの詐欺の加害者が、虚偽請求、精神衛生、介護施設詐欺、カイロプラクティック詐欺、耐久医療機器詐欺、偽装事故、医薬品転用、および患者紹介（キックバック）スキームにおける詐欺行為から金銭的利益を得ていたことが明らかになっています。これらの調査では、犯罪捜査は資金の流れを追跡し、税金とマネーロンダリングの両方の観点を考慮します。
＜個人情報窃盗計画＞
IRS 犯罪捜査 (CI) は、脱税やその他の金融詐欺 (個人情報窃盗に関連する詐欺を含む) を検出し、調査します。
＜国際調査＞
国際税務コンプライアンスは IRS の最優先事項です。複雑な国際的脱税計画と国境を越えた取引により、IRS の税務コンプライアンスに対する懸念が高まっています。個人は、外国の口座、信託、その他の団体を利用して、米国の税法の犯罪違反、麻薬、マネーロンダリング、銀行秘密法 (BSA) 違反を犯そうとする可能性があります。
＜マネーロンダリングと銀行秘密法 (BSA)＞
マネーロンダリングは、非常に複雑な犯罪であり、複雑な詳細が絡み、世界中の多数の金融取引と金融アウトレットが関係することがよくあります。犯罪捜査には、「資金の流れを追跡する」ために不可欠な金融調査員と専門知識があります。
＜麻薬関連の調査＞
麻薬との戦いにおける犯罪捜査の貢献は極めて重要ですが、IRS の特別捜査官の仕事が大々的に報道されることはないため、認識されにくいこともあります。長時間かけて資金の手がかりを追跡し、記録することで、麻薬組織のリーダーの元まで捜査を進めることができます。これは、国内の主要な麻薬組織やマネーロンダリング組織の破壊と解体に貢献します。
＜未申告者の取り締まり＞
さまざまな理由から、税金は任意または違法であると主張する個人は常に存在してきました。裁判所は、こうした主張を根拠のないものとして繰り返し却下し、そのような主張を提起した者には罰金を科しています。
＜公職汚職犯罪＞
公職汚職の捜査には、賄賂、恐喝、横領、違法なリベート、給付金詐欺、補助金詐欺、銀行詐欺、脱税、マネーロンダリングなど、さまざまな犯罪行為が含まれます。犯罪捜査部門は、他の連邦、州、地方の法執行機関と協力して、これらの捜査の税金とマネーロンダリングの側面にリソースを集中しています。捜査に用いられる専門知識により、汚職公務員との戦いにおけるリーダーの 1 つとしての評判を確立しています。
参考：Program and emphasis areas for IRS Criminal Investigation
以上
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